Когда и на какие годы можно воспользоваться вычетом по налогу на имущество в 2021 году | Подоходный налог с физических лиц

Когда и на какие годы можно воспользоваться вычетом по налогу на имущество в 2021 году | Подоходный налог с физических лиц

Статьи

Чтобы получить имущественный вычет на покупку квартиры и другого жилого помещения, необходимо знать не только порядок взыскания возврата, но и срок подачи заявлений на вычет.

Когда следует подавать заявление в налоговую инспекцию? За какие годы я могу подавать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся в этом подробнее.

Посмотрите видео, в котором мы подробно объясняем, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно подать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ будет возвращена на счет – в примерах и пояснениях специалистов онлайн-сервиса NDFLka. ru.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Для получения вычета необходимо не только купить квартиру, дом или земельный участок, но и официально зарегистрировать право собственности на эту квартиру. Сделать это:

Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, получите протокол передачи.

Получите выписку из Единого государственного реестра недвижимого имущества (ЕГРН), если вы приобрели квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право вычета недвижимости возникает после законной регистрации права собственности на квартиру. Об этом написано в статье. 6 арт. 220 Налогового кодекса РФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Quick Deduction!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Возврат налога может быть произведен только с момента возникновения права на вычет. Это означает, что получить деньги за предыдущие годы невозможно.

Подробнее обо всех нюансах удержания налога на недвижимость читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. Факт подписания контракта еще не дает права на налоговый вычет.

В январе 2020 года дом сдан и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации квартиры. С этого момента вы имеете право на вычет. В 2021 году вы можете подать заявку на FTA и получить возврат налога за 2020 год.

Если вы не удовлетворены подоходным налогом, уплаченным в 2020 году для полного возмещения, ваше право будет перенесено на следующий год. И так до полного изнеможения. Однако вы не можете получить возмещение за 2017, 2018 и 2019 годы, поскольку в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2019 году вы купили дом по договору купли-продажи. В том же году вы получили выписку из УГРН. Это означает, что право на вычет из недвижимости возникло в 2019 году.

Поскольку вы решили подать заявление в инспекцию в 2021 году, вы можете получить возврат налога и подать декларацию 3-НДФЛ за 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, уплаченный в эти годы, не покрывает налоговый вычет, на который вы имеете право, ваши права будут перенесены на следующие годы. В этом случае вы должны подавать заявление в IRS в 2022 году для вычета на 2021 год, в 2023 году на 2022 год и так далее каждый год, пока не будут исчерпаны. Заявления за 2018, 2017 и более ранние периоды подавать нельзя.

Предупреждение. Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров по старости и инвалидности. В соответствии с пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

«У налогоплательщиков, получающих пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации, налоговые вычеты по налогу на имущество, предусмотренные абзацами 1, пунктами 3 и 4 настоящей статьи, могут быть перенесены на предыдущие налоговые периоды, но не более чем на три непосредственно предшествующих налоговых периода в остаток которого сформирован за счет отчислений по налогу на имущество ».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в ​​2019 году. В 2020 году она купила квартиру. Поскольку документы на вычет подаются в конце налогового периода, мама может обратиться в IRS в 2021 году.

В 2020 году она не сможет воспользоваться вычетом, поскольку больше не работает и не имеет налогооблагаемого дохода. Но он получит имущественный вычет на 2019, 2018 и 2017 годы. При расчете удержания за 2019 год будут учитываться месяцы, в которых мама еще работала.

У вас есть вопрос или вам нужно заполнить
3-НДФЛ – мы Вам поможем!

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году

Кому положены и как подтвердить

С помощью налоговых отчислений можно сэкономить много денег и улучшить семейный бюджет.

Теперь вы можете подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию и вернуть налог, уплаченный за предыдущий год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько удержаний, но сложно понять, какие документы нужны и как все оформить.

В этой статье я собрал основные виды удержаний: кто на них имеет право, в каком размере и как их подтверждать.

Читайте также:  Как превратить нежилое помещение в жилое

О чем расскажу в статье:

    Что такое отчисления Виды отчислений Изменения в отчислениях с 2021 г. Имущественные вычеты Стандартные налоговые вычеты Социальные налоговые отчисления Удержание инвестиционного налога Профессиональные налоговые отчисления

Что такое вычеты

Практически все мы платим НДФЛ – с заработной платы и других доходов. Если вы потратили деньги на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (IKE), у вас есть право на вычет – возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:

Государство вернет вам ранее уплаченные налоги. Для этого в налоговую необходимо подать декларацию и документы, подтверждающие право на вычет. Через работодателя. Вы должны подать уведомление о вычете из налоговой инспекции, и на этом основании работодатель временно прекратит удержание налога при выплате заработной платы.

Вычет могут получить только те, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%. Также необходимо быть резидентом РФ – проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году вы можете стать резидентом, прожив в стране 90 дней. Для этого до 30 апреля 2021 года необходимо подать заявление в инспекцию. Нерезиденты не могут воспользоваться вычетом.

Чем раньше в конце года будет подана декларация, тем быстрее вернут деньги из бюджета.

Крайний срок подачи декларации – 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан декларировать свои доходы: например, если человек арендовал недвижимость или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения – трех или пяти лет, в зависимости от ситуации.

А те, кто просто хочет воспользоваться налоговой льготой, например, вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, в котором были понесены расходы. И вы можете подать заявление на домашний вычет через три или десять лет после покупки – для этого вычета нет ограничений по времени.

Какие бывают типы вычетов

По доходу за 2020 год возможны следующие виды отчислений:

Стандартные – отчисления детям и инвалидам и отдельным категориям людей. Социальные – для образования, лечения, благотворительности и т. Д. инвестиции – по доходам от операций с ценными бумагами и правами интеллектуальной собственности. Недвижимость – вычеты при покупке квартиры и продаже недвижимости. Профессиональные – отчисления для индивидуальных предпринимателей, лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и лиц, занимающихся частной практикой, например нотариусов.

Также можно будет использовать новые виды отчислений на доход, полученный с 2021 года. О них мы расскажем в отдельных статьях.

Познакомьтесь с Учебником Т⁠—⁠Ж

Что изменилось в вычетах в 2021 году

26 января 2021 года в первом чтении в Госдуме был принят законопроект, который упростит процедуру некоторых отчислений: использовать отчисления можно будет «в один клик». Эта новинка, скорее всего, коснется отчислений на лечение и обучение, имущественных отчислений при покупке квартиры, стоимости выплаты процентов по ипотеке, а также инвестиционных отчислений по сделкам в ИИС. Но пока этот закон не будет принят, по-прежнему действует старый порядок.

До 2021 года вычеты могут применяться ко всей прибыли, облагаемой налогом по ставке 13%, за исключением дивидендов. С 2021 года доходы физических лиц будут делиться на налоговую базу – помимо основной и основной налоговой базы:

Неосновная налоговая база покрывает доход, указанный в пп. В налоговую базу помимо основной экономической деятельности входит доход, указанный в пункте 1. 2,1 балла 1-8 и в сек. 2 балла 1-8. 1-7, стр. 2.2 Статья 210 Налогового постановления. Например, это доход от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерею. Основная налоговая база – это все прочие доходы, облагаемые налогом по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата или проценты по вкладам.

Вычеты могут свободно применяться к доходам из основной налоговой базы, в то время как только три вычета могут производиться из доходов, не входящих в основную налоговую базу:

Удержание за долгосрочное владение ценными бумагами. Если акции или облигации принадлежат инвестору более трех лет, он / она не будет платить подоходный налог с доходов от их продажи. Удержание дохода от MII типа B: при покупке и продаже ценных бумаг на этом счете резидент освобождается от уплаты подоходного налога. Удержание при переносе убытков. Применяется к доходам от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если инвестор ранее терпел убытки на своем брокерском счете.

Но эти новинки придется учитывать при вычете расходов, которые были в 2021 году, то есть при подаче деклараций в начале 2022 года. Подавая налоговую декларацию в налоговую инспекцию за 2020 год в старом порядке – только на доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Имущественные налоговые вычеты

Собственные вычеты может получить лицо, совершившее сделку с недвижимостью. Особенно:

проданная недвижимость; приобретаемые квартиры: дома, квартиры, комнаты и др.; строительство квартир, в том числе покупка земли для этих целей.

Читайте также:  Образец возражения на исковое заявление в суд в 2020 и 2021 годах

Полный список сделок, по которым вы можете подать заявление на вычет имущества, а также порядок его предоставления изложены в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Рассмотрим наиболее сомнительные выводы.

При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке есть возможность воспользоваться вычетом расходов на покупку квартиры.

Если квартира покупается в ипотеку, государство платит еще больше: помимо вычета за квартиру вы можете использовать вычет на проценты.

Кто имеет право на. Вычет может получить лицо, купившее квартиру и оплатившее ее полностью или частично. Размер удержания зависит от понесенных расходов. В случае унаследованных или подаренных квартир вычетов нет: покупатель за них ничего не заплатил.

Вычет может быть произведен только после получения документа, подтверждающего право собственности на квартиру.

В случае новостройки – после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта сдачи-приемки.

На вторичном рынке – свидетельство о праве собственности или выписка из Единого государственного реестра имущественных прав.

Если квартира была приобретена во время брака, она считается совместной собственностью. Неважно, на кого зарегистрирована квартира, кто за нее заплатил – вычет могут иметь оба супруга.

Размер вычета при покупке квартиры. Вы можете получить вычет на сумму жилищных расходов, но не более 2 000 000 рандов. Предположим, что стоимость квартиры составляет 3 000 000 рандов, будет предоставлен вычет в размере 2 000 000 рупий. Это означает, что доходность бюджета может составить: 2 000 000 рандов x 13% = 260 000 рандов.

Любой неиспользованный остаток вычета может быть переведен в другое имущество. Например, человек купил квартиру за 1 500 000 рандов и получил вычет на ту же сумму. При покупке другой квартиры он имеет право на вычет в размере 500 000 рандов.

Если супруги приобрели квартиру, вычеты могут быть разделены между ними в любой пропорции по их желанию, независимо от того, на кого зарегистрирована квартира и кто за нее заплатил.

Например, в заявлении о разделении вычета можно указать, что доля жены составляет 80% от вычета, а доля мужа – 20%. Заявление о разделении удержания можно подать в инспекцию только один раз, прежде чем супруги начнут использовать удержание. Позже изменить соотношение сторон невозможно. Каждый супруг может извлечь выгоду из максимального вычета в размере 2000000 рандов.

Вычет имеет смысл только в том случае, если цена квартиры ниже 4 000 000 песо. Если это будет дороже, каждый супруг получит вычет в размере 2 000 000 песо, т. е. сумма, подлежащая возмещению, составляет 260 000 песо на человека.

Кроме того, вы должны делить вычет только в том случае, если другой супруг также желает воспользоваться фиксированным вычетом. Если другой супруг не желает воспользоваться вычетом, вычет получит только один из супругов, без необходимости подавать заявление о разделении удержания.

При покупке квартиры в новостройке сумма затрат на отделку может быть включена в вычет: они не увеличат общую сумму вычета, но будут включены в лимит – 2000000 П.

Например, квартира стоит 1 800 000 песо, а стоимость отделки – 300 000 песо. Сумма удержания – 2 000 000 рублей, то есть возврат за вычетом составит 260 000 рублей. Чтобы иметь право на вычет, важно, чтобы в договоре, на основании которого приобретается квартира, было указано, что квартира не меблирована.

Размер удержания процентов, уплаченных банку. Если вы взяли ипотеку в банке на покупку квартиры, вы можете получить вычет процентов, уплаченных банку. Максимальный процентный вычет составляет 3 000 000 рандов. Это означает, что из бюджета могут быть возмещены следующие расходы: 3 000 000 рандов × 13% = 390 000 рандов.

Неиспользованный остаток процентной скидки не может быть перенесен на другие статьи. Он размещен только на одном сайте. Это означает, что неиспользованный остаток отчисления будет просто сожжен.

Например, при покупке квартиры в ипотечном банке выплачены проценты в размере 1 800 000 руб. Эта сумма считалась вычетом. При покупке другой ипотечной квартиры использовать оставшуюся часть вычета – 1 200 000 рэнд – не получится.

Льгота по процентам может быть разделена между супругами по их просьбе. Неважно, для кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, вы можете писать заявление каждый год и перераспределять проценты.

Узнайте, сколько вы получите, купив квартиру, благодаря нашему калькулятору:

Документы. Вы можете использовать вычет двумя способами:

Подайте декларацию в налоговую вместе с подтверждающими документами. Вам не нужно будет подавать налоговую декларацию в том же году, в котором вы купили дом, – только в следующем году. После проверки декларации и подтверждения удержания инспекция произведет возврат налога. Сделайте вычет у своего работодателя. В этом случае вы можете использовать вычет в том же году, в котором была приобретена квартира. Однако для того, чтобы работодатель прекратил взимать налог, вы должны получить декларацию о праве на удержание в налоговой инспекции. Заявление вместе с полным комплектом документов необходимо подать в инспекцию для уведомления.

Если квартира находится в новом здании, в инспекции должны быть представлены следующие документы:

Читайте также:  Пенсионные алименты - порядок взимания и взыскания

Копия акта передачи имущества квартиры. Копия покупки квартиры или прав на квартиру. Копии платежных документов: счета, банковские платежи, квитанции и другие.

Если квартира была куплена на вторичном рынке, право на вычесть может быть подтверждено следующими документами

Копия сертификата о регистрации юридического названия или копии заявления из одного национального реестра юридических лиц. Копия покупки и продажи квартиры. Копия акта – акта приема, если договор не устанавливает этот момент. Копии платежных документов.

Чтобы получить вывод процента, выплачиваемого в Банк, представить следующие документы

Копия кредитного договора. Ссылка на банков, касающееся суммы процентов, выплачиваемой от кредита. Копии платежных документов.

Если супруги используют вычет, следует представить декларацию вычета.

Ньюэнс, которые мы писали в T-J:

Если квартира была принадлежит пяти годам, а в некоторых случаях – три года, с его продажей, вам не нужно платить налог и представить заявление.

Если вы продаете квартиру до этого срока, вам придется сообщать на налоговую офис. Когда дело доходит до налогообложения, его либо уменьшают его, либо вообще не может быть – если вы выиграете от вычета от налога на имущество.

Бенефициары. Вычет может воспользоваться квартирой. Он также может быть использован при продаже акций, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, дома с садом или участками или участия в этой собственности.

Вычет в размере доходов, полученных из продажи квартиры, но не более 1 000 000 R. Вывод может быть использован в отсутствие документов расходов.

Например, человек купил квартиру в 2020 году и продал их в 2021 году для R3 000 000. Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, сохранились. Если мы будем использовать вычет 1 000 000 r, сумма налога составит: (3 000 000 р – 1 000 000 р) × 13% = 260 000 стр. Экономия будет: 1 000 000 r × 13% = 130 000.

При продаже квартиры в совместной собственности или сообщении, вычет R1.000.000 награжден со-владельцами квартиры пропорционально их акциям. Или это происходит в качестве договора между со-владельцами акций, которые не были предоставлены в природе.

Если человек продает несколько квартир в течение года, общая сумма вычета составит P1 000 000 вместо P1 000 000 для каждой квартиры.

Вычет от продажи квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, вы можете использовать неограниченное количество раз. Это означает, что вы можете использовать его хотя бы раз в год.

Вычет в размере документированных расходов на покупку квартиры. Когда все документы вручите, лучше применить этот вывод.

Допустим, квартира была куплена в 2020 году на 2 000 000 r и являются документами, подтверждающими расходы. А в 2021 году квартира продана на 3 000 000 стр. В этом случае сумма налога будет: (3 000 000 r – 2 000 000 r) × 13% = 130 000.

Чтобы рассчитать, сколько налога вы должны платить за продажу квартиры, используйте наш налоговый калькулятор:

Документы. Чтобы использовать вычет 1 000 000 r, заявление должно быть представлено в инспекции и приложить копию договора на покупку.

Если доход от продажи квартиры уменьшается за счет расходов, которые были понесены при покупке этой квартиры, также необходимо представить копии документов в отношении предыдущей транзакции:

Соглашение на основании которого была приобретена квартира – покупка для продажи или участия в строительной площадке. Очень вкусно. Выручка от банка. Другие документы расходов. Акт передачи имущества, если квартира была приобретена под CDU.

Стандартные налоговые вычеты

Бенефициары. Стандартные налоговые отчисления делятся на две категории: отчисления на себя и на детей.

Отчисления на себя. Отчисления предоставляются определенным категориям людей. Например, инвалиды с детства, инвалиды первой и второй групп, «чернобыльцы», родители и супруги солдат, погибших при исполнении воинских обязанностей, и другие. Список лиц, которые могут подать заявление на получение стандартной налоговой льготы, приведен в Законе.

Детский вычет (детский). Оба родителя имеют право на эти удержания. Вычеты также могут производиться приемными родителями, опекунами, служащими службы пробации и приемными родителями. Важно, чтобы они заботились о ребенке.

Вычет предоставляется с месяца, в котором родился ребенок, до конца года, в котором ребенку исполняется 18 или 24 года, если он или она продолжает очное образование.

Вычет составляет 500 или 3000 рандов за каждый месяц в году. Размер вычета зависит от категории налогоплательщика. Например, инвалиды в результате чернобыльской катастрофы имеют право на вычет в размере 3000 рандов в месяц. Инвалиды с детства могут претендовать на вычет в размере 500 рублей в месяц.

Если человек имеет право на несколько удержаний, он получит максимальный вычет. Например, если инвалид «Чернобыля» тоже инвалид с детства, он получит вычет в размере 3000 рэндов.

Оцените статью
Добавить комментарий